UT3 - Ejercicios adicionales - Conciliaciones Bancarias y Arqueos de CAja

Ejercicio A - La empresa Conciliadora SRL realiza su cierre económico anual el 30/06/2015 y presenta la siguiente situación a esa fecha en referencia a su cuenta bancaria en el BROU, así como los movimientos bancarios del mes de junio fueron los siguientes:

Se pide:

1)      Realizar la conciliación bancaria al 30/06/2015

2)      Ajustes por balance

3)      Segunda conciliación bancaria

Ejercicio B) “La Parecida SA” tiene fecha de balance el 30/06 y presenta la siguiente situación en la Unica cuenta bancaria:

Además se cuenta con la siguiente información:

Notas:

(1)    Corresponde el líquido de un vale bancario cuyo importe nominal era 11000.

(2)    Corresponde a un depósito de la empresa ALFA SA por una deuda de la factura 1001.

(3)    EL Banco cometió un error al debitarnos un cheque de otra empresa. Hablado con el Banco se corrigió el día 01/07.

Se pide:

1) Realizar la conciliación bancaria al 30/06/2015

2) Ajustes por balance

3) Segunda conciliación bancaria

Ejercicios de Arqueos de Caja

Ejercicio 1 - La empresa "Arqueín S.A.",  realiza un arqueo de Caja el 30/06/15, fecha de cierre del ejercicio económico.

Se encuentran en poder del cajero:

1. Efectivo $  1.400

2. Cheques de clientes $  2.900

3. Cheque de la empresa para pagar a un Acreedor $   5.000

4. Boleta por venta de mercaderías, $ 1000 + IVA (Costo $ 600)

5. Cheque Diferido a Cobrar vto. 30/06/15 $ 3.000

6. Vale de adelanto de sueldo al Sr. Gómez en efectivo $   2500

7. Recibo emitido por el Sr. Pérez por el pago en efectivo de nuestra deuda $  800

8. Recibo por el pago del Sr. González, deudor de la empresa,  efectuado con cheque $   1.200

9.  Boleta de Depósito Bancario en efectivo $ 1.500

Se sabe además que:

1.   Los comprobantes del cajero no han sido contabilizados.

2.   El saldo de la cuenta Caja es de $ 7900 al 30/06/2015.

3.   Por el cheque diferido en poder del cajero, se contabilizó al momento de recibirlo y al vencimiento.   

Se pide:

1.  Arqueo de Caja al 30/06/2015.

2.  Ajustes por cierre de ejercicio.

3.  Composición del saldo final de Caja.

Ejercicio 2 - En la empresa “Modelo SRL”, el único responsable de la custodia y movimientos de fondos es el cajero quien al cierre de cada día entrega la documentación de las operaciones de la jornada a Contaduría.

Al cierre del día viernes 30/06/2015, se efectúa el Arqueo de Caja encontrándose lo siguiente:

            Efectivo $   10.000

            Boleta Depósito Bancario en efectivo  $   70.000

            Boleta compra mercaderías IVA 22% incluido $ 2.440

            Duplicados de Boletas IVA 22% incluido (Costo de Ventas $ 15.000) $  36.600

            Boleta Depósito Bancario (Cheques) $   20.000

            Recibos emitidos por la empresa $ 20.000

            Recibo de UTE pagado con cheque diferido (IVA 22% incluido)$ 1.220

            Cheques comunes recibidos de Terceros $ 10.000

NOTA: Desde el 29/06 hasta la realización del arqueo la empresa no efectuó ninguna registración contable.

Los comprobantes en poder del cajero no han sido contabilizados.

Se pide: Sabiendo que el saldo de caja al 29 de junio ascendió a $ 55.800 confeccione el arqueo, registre los ajustes respectivos y determine el nuevo saldo de Caja al 30/06/2015.